相川和永税理士事務所

資金繰りの改善には、売掛金を先行管理して徹底回収することが第一歩です。

それには取引先別に売掛金リストを作成するとよいでしょう。
リストには、これまでの累積金額だけでなく、いつの時点でいくらずつ発生したのかまで一目でわかるように記載。
こうすることで売掛金の「年齢」が把握できます。
あとは、期日通りに回収していきましょう。

また、回収の見込みがない不良債権をそのままにしていてはいけません。
きちんとしかるべき処理をしておきましょう。

一方、買掛金の支払条件を改善するには、まず、新規の仕入先に対して手を着けることをお勧めします。
新規先への買掛金の支払いを従来より長いサイトで設定するほうが実践しやすいでしょう。

それに対して、既存の仕入先に対して「締め後30日の支払いを40日にしてください」などと交渉するには細心の注意を要します。
唐突に支払サイトの延長を要請すると「キャッシュフローが苦しいのでは？」という信用不安の風聞が立ってしまう危険性があるからです。

また、同じ原材料や商品を複数の先から仕入れている場合は、支払サイトが長い先から多く仕入れるようにするのも、キャッシュフローの改善につながります。工夫次第でいろいろなやり方があるのです。